IRP 계좌 개설 가이드, 세액공제 900만원 완벽 활용

※ 정확한 정보는 각 금융기관 공식 홈페이지 및 국세청 확인 필수

IRP(개인형퇴직연금) 계좌는 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있는 절세 필수 상품입니다.

연금저축과 합산해 연 1,800만원까지 납입 가능하며, 근로자는 세액공제 한도 900만원(총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%), 자영업자는 소득공제로 최대 400만원 혜택을 받을 수 있습니다. 증권사·은행·보험사 모두 개설 가능하며, 수수료와 투자 상품 종류를 비교해 선택하는 것이 중요합니다.

1. IRP 계좌란 무엇인가

IRP 계좌는 개인이 퇴직금을 적립하고 추가 납입해 노후 자금을 마련하는 개인형퇴직연금 제도입니다.

2012년 도입된 IRP는 퇴직 시 받는 퇴직금을 의무적으로 적립해야 하며, 추가로 자유롭게 납입할 수 있습니다. 연금저축과 달리 안전자산(예금·채권)을 최소 30% 이상 유지해야 하는 규정이 있으며, 위험자산(주식·펀드·) 비중은 70%까지 가능합니다. 55세 이후 연금으로 수령 시 낮은 세율(3.3~5.5%)로 과세되며, 중도 인출 시 16.5% 기타소득세와 지방소득세가 부과됩니다.

2026년 기준 연간 납입 한도는 1,800만원이며, 이 중 900만원까지 세액공제 대상입니다. 연금저축과 합산 시 세액공제 한도가 적용되므로, 두 상품을 전략적으로 배분하는 것이 유리합니다.

미래에셋증권 IRP

2. 세액공제 혜택 3단계 이해

IRP 계좌의 가장 큰 장점은 세액공제를 통한 절세 효과입니다.

근로자는 총급여에 따라 세액공제율이 달라집니다. 총급여 5,500만원 이하는 납입액의 16.5%, 초과자는 13.2%를 세액공제 받습니다. 예를 들어 연 900만원을 납입한 경우, 5,500만원 이하 근로자는 약 148만원(900만원 × 16.5%), 초과자는 약 119만원(900만원 × 13.2%)을 환급받습니다. 자영업자는 소득공제 방식으로 최대 400만원까지 종합소득 과세표준에서 차감됩니다.

연금저축과 IRP를 합산해 연 1,800만원까지 납입 가능하지만, 세액공제는 900만원 한도 내에서만 적용됩니다. 따라서 연금저축 600만원 + IRP 300만원 또는 연금저축 300만원 + IRP 600만원 등 개인 상황에 맞게 배분하는 전략이 필요합니다.

3. 증권사·은행·보험사 개설 방법 4단계

IRP 계좌는 증권사·은행·보험사 모두에서 개설할 수 있으며, 방법은 간단합니다.

첫째, 금융기관 홈페이지 또는 앱에 접속해 로그인합니다. 증권사는 미래에셋증권·삼성증권·KB증권, 은행은 KB국민은행·신한은행·하나은행, 보험사는 삼성생명·교보생명 등에서 가능합니다. 둘째, 'IRP 계좌 개설' 또는 '개인형퇴직연금' 메뉴를 선택합니다. 셋째, 본인인증(공동인증서 또는 간편인증) 후 약관 동의 및 개인정보를 입력합니다. 넷째, 계좌 개설 완료 후 입금 계좌번호를 확인하고, 원하는 금액을 납입합니다.

증권사는 다양한 투자 상품(주식·ETF·펀드)을 선택할 수 있어 젊은 층에게 유리하며, 은행은 예금·채권 중심으로 안정성을 선호하는 고령층에게 적합합니다. 보험사는 보험 상품과 연계한 추가 혜택이 있을 수 있습니다.

4. 연금저축 vs IRP 비교 5가지

연금저축과 IRP는 유사해 보이지만 중요한 차이가 있습니다.

첫째, 의무 적립 여부입니다. IRP는 퇴직금을 의무 적립해야 하지만, 연금저축은 자유롭게 가입·해지할 수 있습니다. 둘째, 투자 비중 규정입니다. IRP는 안전자산 30% 이상 의무이지만, 연금저축은 100% 위험자산 투자가 가능합니다. 셋째, 중도 인출 사유입니다. IRP는 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 제한된 사유만 인정되지만, 연금저축은 상대적으로 자유롭습니다.

넷째, 수수료입니다. IRP는 계좌 관리 수수료(연 0.1~0.5%)가 부과되지만, 연금저축은 상품별로 다릅니다. 다섯째, 세액공제 한도입니다. 두 상품 합산 900만원까지 공제되므로, 연금저축 단독 가입 시 600만원 한도이지만 IRP 추가 가입 시 300만원을 더 공제받을 수 있습니다.

삼성증권 IRP

5. 수수료 비교와 금융기관 선택 팁

IRP 계좌는 금융기관별로 수수료와 투자 상품 종류가 다릅니다.

증권사는 계좌 관리 수수료가 연 0.1~0.3%로 가장 저렴하며, ETF·주식·펀드 등 다양한 투자 상품을 제공합니다. 대표적으로 미래에셋증권(0.15%), 삼성증권(0.20%), KB증권(0.25%)이 있습니다. 은행은 수수료가 0.3~0.5%로 다소 높지만, 예금·채권 중심의 안전 자산을 선호하는 고객에게 적합합니다. 보험사는 0.4~0.5% 수준이며, 보험 상품과 연계한 추가 보장 혜택이 있을 수 있습니다.

금융기관 선택 시 고려사항은 다음과 같습니다. 첫째, 투자 성향에 맞춰 증권사(공격적) 또는 은행(보수적)을 선택합니다. 둘째, 장기 수수료 부담을 고려해 저렴한 곳을 우선합니다. 셋째, 기존 거래 금융기관을 활용하면 관리가 편리합니다.

6. 금융기관별 수수료 비교표

금융기관	연 수수료	투자 상품	특징
미래에셋증권	0.15%	ETF·주식·펀드	최저 수수료
삼성증권	0.20%	ETF·주식·펀드	다양한 상품
KB증권	0.25%	ETF·주식·펀드	은행 연계 편리
KB국민은행	0.40%	예금·채권 중심	안정성 우선
삼성생명	0.50%	보험·채권	보험 연계 혜택

증권사가 수수료 측면에서 가장 유리하며, 투자 상품 다양성도 높습니다.

7. 절세 전략과 연말정산 활용법

IRP 계좌를 활용한 절세 전략은 다음과 같습니다.

첫째, 연말정산 전인 12월까지 900만원을 최대 납입해 세액공제를 받습니다. 둘째, 총급여 5,500만원 전후라면 IRP 비중을 높여 16.5% 공제율을 활용합니다. 셋째, 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 배분해 각 상품의 장점을 극대화합니다. 넷째, 중도 인출이 필요할 경우 연금저축을 우선 활용하고, IRP는 장기 유지합니다.

다섯째, 55세 이후 연금 수령 시 10년 이상 분할 수령해 낮은 세율(3.3~5.5%)을 적용받습니다. 여섯째, 자영업자는 소득공제 400만원을 활용해 종합소득세를 절감합니다. 일곱째, 매년 1월에 홈택스에서 연금저축·IRP 납입 내역을 확인해 연말정산 누락을 방지합니다.

KB국민은행 IRP

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. IRP 계좌는 왜 필요한가요?

A. 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어 절세 효과가 큽니다. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과자는 13.2% 공제율이 적용되며, 연금저축과 합산 시 최대 148만원을 환급받을 수 있습니다.

Q2. 어떻게 개설하나요?

A. 증권사·은행·보험사 홈페이지나 앱에서 IRP 계좌 개설 메뉴를 선택한 후 본인인증과 약관 동의를 완료하면 됩니다. 개설 후 원하는 금액을 납입하고, 안전자산 30% 이상 규정을 준수해 투자하면 됩니다.

Q3. 연금저축과 어떻게 다른가요?

A. IRP는 퇴직금 의무 적립과 안전자산 30% 이상 규정이 있지만, 세액공제 한도가 900만원으로 더 큽니다. 연금저축은 자유롭게 가입·해지 가능하지만, 단독 가입 시 세액공제 한도가 600만원입니다.

Q4. 어느 금융기관이 유리한가요?

A. 증권사는 수수료가 0.15~0.25%로 가장 저렴하며, ETF·주식·펀드 등 다양한 투자 상품을 제공해 젊은 층에게 유리합니다. 은행은 예금·채권 중심으로 안정성을 중시하는 고령층에게 적합합니다.

IRP 계좌 개설 완벽 가이드, 세액공제 900만원 받는 법